目 錄

第一部分 決算報告

第二部分 決算草案

1、一般公共預算收入決算表

2、一般公共預算支出決算表

3、一般公共預算本級支出決算表（本級財政為縣區級財政，公共預算本級支出同公共預算支出）

4、一般公共預算基本支出決算表

5、一般公共預算對下稅收返還和轉移支付決算分項目表（本級財政為縣區級財政，無對下稅收返還和轉移支付）

6、一般公共預算對下稅收返還和轉移支付決算分地區表（本級財政為縣區級財政，無對下稅收返還和轉移支付）

7、政府性基金收入決算表

8、政府性基金支出決算表

9、政府性基金本級支出決算表（本級財政為縣區級財政，基金本級支出同基金支出）

10、政府性基金轉移支付預算分項目表（本級財政為縣區級財政，無政府性基金轉移支付）

11、政府性基金轉移支付預算分地區表（本級財政為縣區級財政，無政府性基金轉移支付）

12、國有資本經營收入決算表

13、國有資本經營支出決算表

14、社會保險基金收入決算表

15、社會保險基金支出決算表

16、地方政府一般債務和專項債務限額和余額情況表

第三部分 相關說明

第一部分 決算報告

2021年度財政預算執行情況

 

2021年，在區工委、管委會的正確領導和大力支持下，區財稅部門與各征管單位持續深化重點領域和關鍵環節的財稅改革攻堅，著力提高支出預算和政策的科學性、針對性、有效性，強化財政逆周期調節，大力提質增效，更加積極有為實施積極的財政政策，扎實做好“六穩”工作，全面落實“六�！比蝿�，深入推進“四單一制”工作，著力強化財稅增收主觀能動性，有力有效支持了疫情防控和經濟社會平穩發展。

一、公共財政預算執行情況

(一)一般公共預算收入執行情況

1.財政總收入完成情況：完成一般公共預算收入505315萬元，占年初預算50億元的101.06%，同比增加42971萬元，增長9.29%，其中：稅收收入474082萬元，占比93.82%，同比增加42688萬元，增長9.90%；非稅收入完成31233萬元，占比6.18%，同比增加283萬元，增長0.91%。

2.收入分系統完成情況：區稅務局完成459299萬元，占年初預算的106.64%，同比增加61863萬元，增長15.57%；市稅務局二分局完成2293萬元，占年初預算的69.48%，同比減少738萬元，下降24.35%；臨港新區稅務局完成12490萬元,占年初預算的37.85%，同比減少18437萬元，下降59.61%；區財政系統完成31233萬元，同比增加283萬元，增長0.91%。

3.收入分級次完成情況：地方一般公共預算收入完成117467萬元，占年初預算的102.67%，同比增加10120萬元，增長9.43%，其中：稅收收入86234萬元，占比73.41%，同比增加9837萬元，增長12.88%；非稅收入31233萬元，占比26.59%，增長0.91%。上劃中央級收入323991萬元，占年初預算的101.52%，同比增加29762萬元，增長10.12%；上劃省級收入27273萬元，占年初預算的85.01%，同比減少1800萬元，下降6.19%；上劃市級收入36582萬元，占年初預算的106.41%，同比增加4887萬元，增長15.42%。

4.稅收分產業、分行業、分企業、分稅種完成情況

分產業情況：一產業完成稅收83萬元，占比0.02%；二產業完成稅收11.14億元，占比32.86%；三產業完成稅收22.76億元，占比67.12%。

分行業情況：2021年我區企業全口徑稅收474082萬元，其中工業稅收64088萬元，含水電熱氣生產和供應業21274萬元、制造業42492萬元、采礦業322萬元；房地產業59350萬元，建筑業稅收47346萬元；批發和零售業141394萬元。

 

分企業情況：2021年我區稅收過100萬的企業234家，比上年增加2家，貢獻稅收33.31億元，占總稅收的98.23%，主要分布在批發零售（14.14億元,占比42.45%，主要為煙草公司稅收12.16億元）、房地產建筑業（10.67億元,占比32.03%）、工業（6.38億元,占比19.15%）；超過500萬的73家，比上年減少3家，貢獻稅收額29.65億元，占總稅收的87.44%，是稅收增長的主要動力。

增長較多的主要是岳陽建橋投資置業有限公司增收5551萬元、湖南省煙草公司岳陽市公司增收4268萬元、湖南科倫制藥有限公司岳陽分公司增收3540萬元、岳陽天邦房地產開發有限公司增收2518萬元、岳陽長煉機電工程技術有限公司增收2504萬元、岳陽恒源置業有限公司增收2115萬元、岳陽市裕泰置業有限公司增收1991萬元、岳陽欣茂網絡科技有限公司增收1478萬元、長嶺煉化岳陽工程設計有限公司增收1336萬元、岳陽華潤燃氣有限公司增收1204萬元、湖南昌正建設工程有限公司增收1119萬元、湖南沿湖建設工程有限公司增收904萬元。

下降較多的主要是華能湖南岳陽發電有限責任公司減收18437萬元、岳陽金碧置業有限公司減收5141萬元、湖南盛錦新材料有限公司減收4930萬元、岳陽恒駿置業有限公司減收4884萬元、岳陽經濟技術開發區富興房地產開發有限公司減收1868萬元、岳陽金投置業有限公司減收1557萬元、湖南康福來醫藥有限公司減收1409萬元、岳陽星浩置業有限責任公司減收1206萬元、國網湖南省電力有限公司岳陽供電分公司減收679萬元、湖南晨光建設工程有限公司減收506萬元。

可以看出我區2021年稅收增長動力主要為建筑業和租賃商務服務業，通過“四單一制”協稅護稅財稅增收工作的大力推動，分別增收了9346萬元和16685萬元；降幅較大的主要為房地產業和電力和供應業，分別減收了3843萬元和18103萬元。

分稅種情況：通過財稅部門緊密配合，進一步加大收入征管力度，采取加強調度及時繳庫、積極協調消費稅下劃和盤活國有資產等有效措施，努力克服減稅降費政策深入實施和新冠疫情沖擊實體經濟等因素的疊加影響，收入稅種一舉扭轉“減多增少”的局面，除增值稅、企業所得稅、車船稅、耕地占用稅下降外，其他稅種均為正增長。降幅較大的稅種為增值稅同比下降3.12%，企業所得稅同比下降20.52%，耕地占用稅同比下降64.13%；增幅較大的稅種為消費稅同比增長20.91%，個人所得稅同比增長48.14%，土地增值稅同比增長118.57%。

 

 

(二)一般公共預算支出執行情況

2021年全區完成公共財政預算支出163245萬元，占年初預算的102.26%，同比減少931萬元，下降0.57%。主要支出項目情況是：

1.一般公共服務支出14186萬元，占年初預算的86.43%，同比增加3050萬元，增長27.39%；

2.公共安全支出7933萬元，占年初預算的115.42%，同比增加220萬元，增長2.85%；

3.教育支出24313萬元，占年初預算的91.12%，同比增加1421萬元，增長6.21%；

4.科學技術支出15305萬元，占年初預算的346.27%，同比增加1785萬元，增長13.20%；

5.社會保障和就業支出10423萬元，占年初預算的119.57%，同比增加1402萬元，增長15.54%；

6.衛生健康支出7427萬元，占年初預算的138.98%，同比減少444萬元，下降5.64%；

7.節能環保支出491萬元，占年初預算的9.85%，同比減少11347萬元，下降95.85%；

8.城鄉社區支出13349萬元，占年初預算的125.31%，同比減少10026萬元，下降42.89%；

9.農林水支出18455萬元，占年初預算的160.74%，同比增加285萬元，增長1.57%；

10.資源勘探信息等支出10429萬元，占年初預算的50.43%，同比增加1951萬元，增長23.01%；

11.自然資源海洋氣象等支出1245萬元，占年初預算的56.03%，同比減少901萬元，下降41.99%；

12.住房保障支出7096萬元，占年初預算的141.92%，同比增加2697萬元，增長61.31%；

13.其他支出23547萬元，占年初預算的88.20%，同比增加10033萬元，增長74.24%；

14.債務付息支出5128萬元，占年初預算的73.26%，同比增加186萬元，增長3.76%。

二、政府性基金收支情況

（一）基金收入預算執行情況

全區完成政府性基金收入64976萬元，同比減少38459萬元，下降37.18%，其中：國有土地使用權出讓收入62297萬元，城市基礎設施配套費收入2679萬元。

（二）基金支出預算執行情況

全區完成政府性基金支出105726萬元，同比減少27197萬元，下降20.46%。其中：國有土地使用權出讓收入安排的支出57606萬元、其他地方自行試點項目收益專項債券收入安排的支出39534萬元、城市基礎設施配套費安排的支出1750萬元、專項債務付息支出6060萬元。

三、2021年預算執行的主要特點

2021年，我區積極落實市人大決議要求，堅持穩中求進工作總基調，貫徹新發展理念，堅決落實“六穩”、“六�！惫ぷ魅蝿�，較好實現了各項財政工作目標，為全區經濟社會發展提供了堅強有力的保障。

（一）激發增收潛力。一是“促收”。認真落實省市做實收入、提高收入質量要求，完成一般公共預算收入505315萬元，稅收收入占比達到93.82%。扎實推進財稅工作30條，以稅收共治財政增收“四單一制”三年攻堅行動為抓手，重點圍繞96戶重點稅源和小巨人企業幫扶工作，全力完成全年目標任務。二是“減稅”。努力克服財政收支矛盾突出的重重困難，繼續實施減稅降費，落實好階段性、針對性緩交稅收政策，緩解企業經營困難，涵養稅源，提振投資和消費活力。將減稅降費與財政收支平衡通盤考慮、統籌協調，讓現階段稅費的“減”、“降”、“緩”，迎來實體經濟明天的春天。據稅務部門測算，預計全年落實減稅降費政策影響稅收減收5億元以上。三是“爭資”。積極向上爭項爭資，財政部門加強政策研究，會同預算單位加大項目申報力度,全年累計爭取上級各項轉移支付資金34151萬元，同比增加1953萬元，新增地方債券資金51334萬元，有效緩解財政收支平衡壓力和重點建設項目資金調度。

（二）嚴守“三�！焙蛡鶆盏拙�。在支出安排上優先安排保障“三�！敝С鲂枰�，貫徹落實勤儉辦一切事業、進一步樹立過“緊日子”思想，加大部門預算壓減力度，12月份為了預算盤子平衡，壓減各預算單位年初預算指標27065萬元。安排全區人員工資47200萬元、行政經費1800萬元、單位運轉經費2902萬元，保障了機關單位的正常運轉。強化存量資金清理，對當年結余的部門預算資金和連續一年未用完的結轉資金（含財政部門代管的國庫集中支付單位其他資金），一律按規定收回，2021年收回各預算單位其他資金1470萬元，收回資金優先用于“三�！�、債務還本付息等重點保障領域支出。積極籌集資金化解地方政府債務風險，通過財政部門累計歸還隱性債務還本55300萬元、債務付息11188萬元。

（三）確保民生投入。全力做好應對新冠肺炎疫情帶來的突發公共衛生事件應急處理資金保障，整合安排1799萬元資金；加大對教育領域的投入力度，全年預計安排教育基本建設支出3143萬元；加大對城鄉居民醫療保險補助、保障低收入群體的生活困難補助；加大直達資金撥付力度，確保資金直接惠企利民。中央累計下達我區直達資金13288.6萬元，下達進度100%。全年整合安排鄉村振興及其他專項扶貧資金14624萬元，優先支持農村人居環境整治、廁所革命等專項工作，突出抓好水環境整治，全面落實河長制，全面推進中心城區雨污分流工程、藍天保衛戰、“洞庭清波”、“洞庭湖生態環境專項整治三年行動”等工作。

（四）加大園區建設。在財力極其困難的情況下，積極服務于企業和產業項目基本建設，安排基本建設資金70200萬元，其中康王工業園綜合配套服務平臺建設資金5000萬元、長煉機電總部項目收儲專項資金2786.9萬元、空港大道項目鋪道用地報批費用2153.3萬元、消除大班額項目建設和配套設施設備購置資金1598.5萬元、市政基礎設施項目建設資金1000萬元、康王供銷社破產清算職工安置經費800萬元、2020年學校延續項目建設經費783.2萬元、金鳳橋消防站建設經費600萬元、土地儲備中心征拆資金18492萬元、耀寧新能源項目一期征拆資金8000萬元、鋁合金新材料項目征拆資金1500萬元、威爾重工項目擴征用地征拆資金576萬元、2020年度拆遷過渡費467萬元、磷酸鐵鋰電池產業園標準化廠房及配套基礎設施項目專項債券資金15000萬元、白石嶺（二期）棚戶區后續掃尾工程項目專項債券資金4500萬元、城鎮保障性安居工程專項資金6940萬元。

四、2022年工作建議

2022年，面對新冠疫情、國內外風險挑戰、宏觀經濟下行等嚴峻形勢，堅持聚焦主責主業，強化責任擔當，迎難而上、攻堅克難，實施更加積極的財政政策，高質量組織財政收入，堅持“量入為出、統籌整合、優先三保、嚴防風險、注重績效”的總體思路，合理壓縮一般性支出，堅持勤儉辦一切事業，嚴格落實相關政策，切實做到量力而行、量財辦事，把有限的財力用好用實，確保全區各項工作正常運轉。

（一）穩增長，精預算，做強“實力經開區”。加大組織收入力度，強化收入預期管理，完善綜合治稅體系，確保完成年度預算目標。一是在全面落實減稅降費各項優惠政策的同時，繼續做好財政收入組織工作，積極涵養優質稅源，健全和完善稅收征管體系，堅持依法治稅、依規征收、及時解決組織收入中存在的問題，堅決做到應收盡收。二是加強政府非稅收入綜合管理，有效監控政府非稅收入征收，進一步提高政府非稅收入資金的安全性和準確性。三是切實提高財政收入質量，依法、依規組織收入，堅決制止和杜絕弄虛作假虛增財政收入行為。四是強化支出預算約束力。進一步細化部門預算，提高年初預算到位率。預算一經確定，非經法定程序不得調整。健全預算執行動態監控機制，嚴控“三公”經費等一般性支出，強化支出績效評價。

（二）推改革，防風險，助力“活力經開區”。一是推進預算一體化改革。預算一體化改革依托系統為平臺，將預算編制、預算執行、決算和財務報告、資產管理、債務管理等業務環節進行整合，嵌入操作系統中，實現上下級業務協同和數據共享，為深化預算制度改革提供基礎保障。二是繼續推進預算績效管理。將績效管理整體嵌入預算管理流程，加強動態實時管理，推進預算管理和績效管理一體化。健全績效評價結果與預算編制、經費獎勵掛鉤機制，將有限的財政資金用在“刀刃”上。三是全面推行預算單位預決算公開。統一規范預決算信息公開標準，完善預算單位預決算信息公開工作制度化、常態化。四是進一步完善投資評審、政府采購、政府購買服務等制度和流程建設，確保財政資金安全使用。

（三）抓爭取，促融資，描繪“美麗經開區”。緊緊圍繞醫藥健康、新型材料、科技創新、老舊小區改造等項目，密切聯動全區相關部門，全力向上爭項爭資。一是以中央支持鄉村振興為有利契機，全力爭取上級專項資金。二是精準謀劃2022年新增債券項目，積極向上爭取債券資金，為我區重點項目提供有力的資金保障。三是加大政銀企對接力度。積極召開銀企對接會，拓寬企業融資渠道，助力企業健康發展。四是完成國有企業改革。盤活國有企業資源，提升國有企業實力，建立暢通、平衡發展的投融資渠道。

（四）調結構，保民生，保障“幸福經開區”。堅持以人民為中心的發展思想，持續加大民生投入，扎實做好民生工作。一是積極籌集各類資金切實做好鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉村振興有效銜接各項工作，增強基礎保障功能，有力推動鄉村全面振興。二是鞏固學前教育擴大資源，支持城鄉教育一體化均衡發展，推進實施“雙減”政策，提升教育質量。三是堅決保障各項社�；�金、城鄉困難群眾救助、就業創業、退役安置、撫恤等民生資金撥付到位。四是落實強農惠農政策，確保農業生產支持補貼等各項惠農補貼資金及時發放。

五、決算報表審核原因說明

（一）一般公共預算收支決算總表（決算01表）

1.其他國有資本經營預算收入占比的情況說明

2021年我區積極應對疫情影響，堅決落實減稅降費各項政策，進一步強化征管，面對地方稅收下降壓力，努力創收非稅收入，其他國有資本經營預算收入主要為國有公司股權出讓收益和利潤上繳。

2.行政事業性收費收入較上年增長過快的情況說明

我區行政事業性收費收入較上年增長220.53%，主要是增加了公辦幼兒園保育費近600萬元。

3.其他企業分支機構匯算清繳所得稅為負數的情況說明

其他企業分支機構匯算清繳所得稅為-46萬元，主要是因為稅務部門對企業2020年度企業所得稅匯算清繳時對多繳納稅款進行退庫所形成、多繳誤繳產生的退庫以及政策性退稅。

（二）國有資本經營預算收支決算總表（決算14表）

1.國有資本經營收入調整預算數與決算數完全一致的情況說明

我區國有資本經營收入預算數、調整預算數、決算數均為0，是因為本級無國有資本經營收入，僅有上級轉移支付。

（三）社會保險基金預算收支情況表（決算16表）

1.職工基本醫療保險（含生育保險）基金、城鄉居民基本醫療保險基金的情況說明

職工基本醫療保險（含生育保險）基金、城鄉居民基本醫療保險基金均未填報，因為醫保均由市級統籌安排。

（四）預算資金年終資產負債表（決算17表）

1.凈資產為負數的情況說明

凈資產為負，因為根據《總預算會計制度》要求，從2015年開始將地方政府債券和部分股權投資納入預算管理，進行“雙分錄”核算，并在資產負債表中反映，因近年政府債券余額較大，凈資產出現負數。